據有消息稱，日前，星期六股份有限公司(以下簡稱“公司”)收到廣東證監局出具的一份警示函，警示函內容顯示，經調查，廣東證監局發現星期六公司存在一些違規問題：公司在2018年度的財務報表審計過程中，在審計機構開展存貨監盤前發現有關門店實物的存貨數量與財務系統顯示的數據存在差異，為消除存貨數據差異，公司于2019年3月從成都倉向西安有關門店集中調送了29980雙鞋，存貨監盤結束后又將相關貨物運回成都倉。

廣東證監局指出，公司沒有將上述的存貨數據差異和調貨情況如實報告給年報審計機構。據悉，除此之外，公司沒有建立業務系統數據定期備份機制，無法提供2019年存貨調動相關的基礎數據和原始憑證。

廣東證監局表示，星期六公司的上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第五十條規定。對此，星期六公司董事長兼總經理于洪濤、財務總監李剛要對上述公司違規行為負主要責任;隨后，廣東證監局決定對星期六公司、于洪濤、李剛采取出具警示函的監管措施。

另外，廣東證監局要求星期六公司要如實公開說明2018年年報審計期間財務系統與有關門店存貨數據差異的具體原因、業務系統沒有保留2019年及以前年度存貨數據的具體原因，以及是否存在會計差錯等。同時公司要對相關責任人進行內部問責，在收到警示函決定書起30日內公司要向廣東證監局報送相應的整改報告、內部問責報告，并將抄送深交所。

在星期六公司的回應中稱，對于2018年年報審計財務系統與有關門店存貨數據差異的具體原因，是公司使用的財務核酸系統是金蝶財務軟件，對公司不同的經營主體總分類和明細分類賬務進行區分核酸。其中庫存商品科目核酸公司包括鞋、包包、配飾等在內所有商品的采購、銷售數據按月記錄;公司的日常存貨管理則是使用鞋業零售行業的專業軟件浪沙進銷存業務管理系統，記錄各門店倉每天收發存明細等信息。在公司業務系統的庫存數據中有兩個口徑，一是實物存，指的是存放在各門店倉的實際商品數量;一個數財務存，指的是包括在運輸途中的商品數量，財務存等于實物存加在途運輸中的數量。

星期六稱，總部財務部于2019年3月25日檢查業務系統中店鋪的庫存數據時發現，3月25日西安有10個店的實物存較財務存數據少29980對鞋，貨值404萬元，進一步核查為前期成都倉有調貨給上述各店的單據沒有及時將貨物發出，而形成的在途影響。時值會計師事務所對公司全面年審盤點，而且財務部認為此屬于2019年應發未發的單據，只需要將實物在盤點前發出就可，因此當時并未告知會計師有此在途差異，而是督促要求成都倉立即聯系運輸公司將這些貨品運到西安并配發各店，以使各店財務存與實物存數量一致。

“但因時間較為倉促，調送的產品不能與業務系統單據中信息一一對應，加之后續業務調整，盤點結束后將調送的產品再次調回成都倉。”公司表示。

在這種情況下，進行數據對比時，只和上年同期進行對比，對于隔年的貨品相關數據就會清除掉。公司稱，上述調退貨業務是系統內部的調配，不會因此產生會計差錯。

星期六公司曾出現會計差錯

不過，證券時報·e公司的記者卻表示，星期六公司此前也曾出現過前期會計差錯問題，在2021年3月，公司收到深交所的監管函，指出公司存在關聯交易未及時履行審議程序和信息披露義務、前期會計差錯、未及時披露相關會計估計變更、長期股權投資信息披露不完整、未嚴格執行新金融工具會計準則等五項違規行為。