一、保險條款的約定

　　保險條款也是進出口貿易合同中的主要條款之一。其內容繁簡不一，主要取決于買賣雙方的成交條件和所使用的貿易術語。例如，按FOB條件成交，運輸途中的風險由買方承擔，買方為了轉嫁風險，就需要自行辦理貨運保險，并支付保險費。合同的保險條款相對簡單，僅說明由買方辦理即可。按CIF或CIP條件成交時，由于貨價構成因素中包括保險費，所以在合同保險條款中必須具體列明下列有關保險事項。

　　(一)保險金額

　　保險金額又稱投保金額，它是指保險人所承擔的最高賠償金額，也是核算保險費的基礎。保險金額一般是以發票價值為基礎確定，按照國際保險市場習慣，通常按CIF或CIP總值加10%計算;其所加的百分率稱為保險加成率，它作為買方的經營管理費用和預期利潤加保。在CIF或CIP出口合同中，如買方要求以較高加成率計算保險金額投保，在保險公司同意承保的條件下，賣方也可接受。

　　如果買方要求保險加成超過10%時，賣方可以接受嗎?

　　答：按國際慣例，保險加成率主要作為買方的預期利潤。由于不同貨物、不同地區、不同時期的預期利潤不一，因此，在洽商交易時，如果買方要求保險加成超過10%時，賣方也可以酌情接受。如果買方要求保險加成率過高，則賣方應同有關保險公司商妥后方可接受。

　　(二)投保險別

　　不同的保險險別承保的責任范圍不同，保險費也不同。在險別的選擇上，既要考慮足夠的經濟補償，又要考慮費用支出。按CIF或CIP條件成交時，通常按照中國人民保險公司現行的貨物運輸的保險險別，并根據商品的特點及風險的程度，由雙方約定投保的險別。在雙方未約定險別的情況下，按慣例，賣方可按最低險別予以投保。

　　(三)保險公司和保險條款的約定

　　進出口貨物運輸的保險，我國通常采用中國人民保險公司1981年1月1日生效的貨物運輸保險條款。但有時國外客戶要求以英國倫敦保險人協會的《協會貨物條款》為準，我方也可考慮接受。

　　(四)其他保險事項

　　在保險條款中，除約定上述主要內容外，關于被保險人、起運地和目的地、檢驗代理人、保險單證等事項，也應一并予以約定。

　　二、進出口貨物保險實務

　　(一)出口貨物保險實務

　　按CIF或CIP條件成交的出口貨物時，由出口企業向當地保險公司辦理投保手續。在辦理時，應根據出口合同或信用證規定，在備妥貨物并確定裝運日期和運輸工具后，按規定格式填制投保單，具體列明被保險人名稱、保險貨物項目、數量、包裝及標志、保險金額等事項，并向保險公司領取保險單證。

　　保險公司向出口企業收取保險費是按下列方法計算的：

　　保險費=保險金額×保險費率

　　出口貨物運輸保險的保險金額，一般是按貨物CIF發票金額加一成計算。其計算公式是：

　　保險金額=CIF價格×(1+加成率)

　　保險費率是按照不同貨物、不同目的地、不同運輸工具和不同投保險別，由保險公司根據貨物損失率和陪付率，并參照國際保險費水平，結合我國國情而制定的。

　　(二)進口貨物保險實務

　　按FOB、CFR和CPT條件成交的進口貨物，均由買方辦理保險。為了簡化投保手續和防止出現漏保或來不及辦理投保等情況，我國進口貨物一般采取預約保險的做法。各外貿公司同中國人民保險公司簽訂有海運、空運、郵運、陸運等不同運輸方式的進口預約保險合同。按照預約保險合同的規定，各外貿公司對每批進口貨物，無須填制投保單，而僅以國外的裝運通知代替投保單，就算辦理了投保手續，保險公司則對該批貨物負自動承保責任。

　　我國進口貨物以進口貨物的CIF價格為準，一般不再加成。如果按照CFR或FOB價格成交，則按照預約保險合同適用的特約保險費率和平均運費率直接計算保險金額。

　　三、保險單據

　　保險單據是保險公司和投保人之間訂立的保險合同，也是保險公司出具的承保證明，是被保險人憑以向保險公司索賠和保險公司進行理賠的依據。在進出口貿易中，保險單據是可以轉讓的。常用的保險單據有下列幾種。

　　(一)保險單

　　又稱大保單，是一種正規的保險合同。它是保險人根據投保人的申請，逐批簽發的，保險單正面載明被保險人的名稱、被保險貨物的名稱、數量或重量、嘜頭、運輸工具、保險的起訖地點、承保險別、保險金額、期限等項目。背面列有保險人的責任范圍以及保險人與被保險人的各自權利、義務等方面的詳細條款。保險單如同指示性的海運提單一樣，也可由被保險人背書，隨物權的轉移而轉讓。

　　(二)聯合憑證

　　俗稱小保單，是一種簡化的保險憑證，保險公司只在出口公司的商業發票上加蓋印戳，并注明保險編號、險別、金額即作為承保憑證，其它項目以發票所列為準。這種憑證不能轉讓，目前僅適用于港澳地區托收單據，以及香港地區中資銀行港幣來證單據。《UCP500》規定，當信用證要求保險單時，不得以聯合憑證代替。

　　(三)預約保單

　　又稱總保險合同，是一種長期性的貨物運輸保險合同。在合同中規定承保貨物的范圍、險別、費率、責任、賠款處理等項目，凡屬于合同中約定的運輸貨物，在合同有效期內自動承保。預保合同的好處是可以減少逐筆投保簽訂保險單的手續，并防止因漏保或遲保而造成的無法彌補的損失。投保人漏保、遲保，在補辦手續后保險公司仍承擔賠償責任。而且國外保險公司對于預保合同給予優惠費率。

　　(四)批單

　　批單是指保險單已經出立后，因原保險內容不符信用證或合同要求，保險公司應投保人的要求而簽發批改內容的憑證，它具有變更、補充原保險單的作用。保險單據批改后，保險人即按批改后的內容承擔保險責任，批單原則上須粘貼在保險單上，并加蓋騎縫章，作為保險單不可分割的一部分。

　　賣方A有一批小麥從奧德薩裝船運往美國，價值為5000英鎊，當時他已投保貨運保險，并取得5000英鎊的保險單一張。后來小麥的市場價格下降，當他將小麥以3000英鎊的價格賣給B，付款條件是憑提單和保險單付款。賣方A在提交單證時在保險單上寫上了“本保險單只轉讓給買方3000英鎊”。若貨物在運輸途中全部滅失，買方B可否向保險公司索賠5000英鎊?

　　分析提示：

　　保險單是可以轉讓的，只要被保險人在保險單背面簽字即可轉讓，受讓人將代替被保險人的法律地位，從而享有保險單所產生的全部權力。雖然賣方A在保險單上寫上了“本保險單只轉讓給買方3000英鎊”，但此批注對保險公司并不產生任何權力和義務，保險公司不受批注約束，因為保險單是保險公司簽發的。因此保險公司只能向B按保險金額5000英鎊賠付。